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Índice del contenido
- ¿Qué es la configuración de una empresa offshore en tierra?
- ¿Qué es una sociedad offshore?
- ¿Cómo funciona la constitución de una sociedad offshore onshore?
- Las ventajas de constituir una sociedad offshore onshore
- Las desventajas de constituir una sociedad offshore onshore
- Ejemplos de creación de una empresa offshore en tierra
- Apple
- Regulación de la constitución de sociedades offshore onshore
- Conclusión
¿Qué es la configuración de una empresa offshore en tierra?
La constitución de una sociedad offshore onshore es una práctica habitual en el mundo empresarial. Es una estrategia fiscal que permite a las empresas reducir su carga fiscal mediante el uso de sociedades offshore en jurisdicciones de baja tributación. Esta práctica es legal, pero suele ser controvertida porque puede considerarse evasión fiscal.
¿Qué es una sociedad offshore?
Una empresa offshore es una empresa registrada en un país extranjero donde no lleva a cabo actividades comerciales significativas. Las empresas extraterritoriales a menudo se registran en jurisdicciones de impuestos bajos, como las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas o las Bahamas. Estas jurisdicciones ofrecen ventajas fiscales para las empresas, como tasas impositivas bajas o nulas, regulaciones fiscales flexibles y mayor privacidad.
¿Cómo funciona la constitución de una sociedad offshore onshore?
La creación de empresas offshore onshore implica la creación de una estructura empresarial que utiliza tanto empresas onshore como offshore. Las empresas onshore están registradas en el país donde la empresa lleva a cabo sus actividades comerciales, mientras que las empresas offshore están registradas en jurisdicciones de baja tributación.
Las sociedades onshore se utilizan generalmente para llevar a cabo las actividades comerciales de la empresa, mientras que las sociedades offshore se utilizan para mantener activos, como patentes, marcas registradas o derechos de autor. Las empresas extraterritoriales también se pueden utilizar para recibir pagos de regalías o dividendos de empresas nacionales.
La creación de una empresa offshore en tierra permite a las empresas reducir su carga fiscal al transferir parte de sus ganancias a jurisdicciones de impuestos bajos. Las empresas extraterritoriales también se pueden utilizar para evitar el impuesto sobre las ganancias de capital o el impuesto sobre sucesiones.
Las ventajas de constituir una sociedad offshore onshore
La constitución de una sociedad offshore onshore tiene varias ventajas para las empresas:
- Reducción de la carga fiscal: mediante el uso de empresas extraterritoriales en jurisdicciones de impuestos bajos, las empresas pueden reducir su carga fiscal.
- Protección de activos: las empresas extraterritoriales se pueden utilizar para mantener activos, como patentes, marcas registradas o derechos de autor, brindando protección contra demandas o acreedores.
- Privacidad mejorada: las jurisdicciones de impuestos bajos a menudo ofrecen privacidad mejorada a las empresas, lo que puede ser útil para proteger la privacidad de los propietarios o accionistas.
Las desventajas de constituir una sociedad offshore onshore
La creación de una empresa offshore en tierra también tiene desventajas:
- Una imagen negativa: la creación de una empresa offshore en tierra se considera a menudo una evasión de impuestos, lo que puede dañar la imagen de la empresa.
- Altos costos: establecer una estructura de empresa offshore en tierra puede ser costoso debido a los honorarios legales y contables asociados.
- Riesgos legales: la creación de una empresa offshore en tierra puede considerarse ilegal en algunas jurisdicciones, lo que puede dar lugar a procedimientos legales o multas.
Ejemplos de creación de una empresa offshore en tierra
Muchas empresas utilizan la configuración de la empresa offshore en tierra para reducir su carga fiscal. He aquí algunos ejemplos :
Apple
Se sabe que Apple utiliza la creación de empresas en el extranjero en tierra para reducir su carga fiscal. La empresa estableció una filial en Irlanda, donde registró la propiedad intelectual de sus productos. Esta subsidiaria luego otorgó licencias a otras subsidiarias de Apple en todo el mundo, lo que les permitió vender productos Apple mientras pagaban regalías a la subsidiaria irlandesa. La subsidiaria irlandesa disfrutó de una tasa impositiva de solo 0,005 % en 2014, lo que desató una controversia mundial.
Google también utiliza la configuración de la empresa offshore en tierra para reducir su carga fiscal. La empresa estableció una subsidiaria en las Bermudas, donde registró la propiedad intelectual de sus productos. Esta subsidiaria luego otorgó licencias a otras subsidiarias de Google en todo el mundo, lo que les permitió vender productos de Google mientras pagaban regalías a la subsidiaria de las Bermudas. En 2018, Google transfirió 19,9 millones de dólares en ganancias a las Bermudas, lo que generó una controversia mundial.
Regulación de la constitución de sociedades offshore onshore
La creación de una empresa offshore en tierra es una práctica legal, pero está regulada en muchos países. Los gobiernos buscan limitar el uso indebido de esta práctica imponiendo reglas más estrictas y sanciones más severas para las empresas que no cumplan con las normas tributarias.
En Francia, la ley de finanzas de 2019 introdujo un impuesto sobre los servicios digitales, cuyo objetivo es gravar a las empresas que obtienen una gran facturación en Francia pero pagan pocos impuestos en Francia mediante el uso de empresas extraterritoriales. Este impuesto ha sido criticado por Estados Unidos, que ha amenazado con tomar medidas de represalia.
Conclusión
La creación de empresas offshore en tierra es una práctica común en el mundo empresarial, que permite a las empresas reducir su carga fiscal mediante el uso de empresas offshore en jurisdicciones de impuestos bajos. Esta práctica es legal, pero suele ser controvertida porque puede considerarse evasión fiscal. Los gobiernos buscan limitar el uso indebido de esta práctica imponiendo reglas más estrictas y sanciones más severas para las empresas que no cumplan con las normas tributarias.
